SPRAWOZDANIE FINANSOWE
DADELO S.A.
Na dzień 31.12.2020
Bydgoszcz, 02 kwietnia 2021
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
1 | S t r o n a
SPIS TREŚCI
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......................................... 2
II. BILANS .............................................................................................................. 12
III. POZYCJE POZABILANSOWE ................................................................................ 14
IV. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ............................................................................. 14
V. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................... 16
VI. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................... 18
VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU I RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ..................... 20
VIII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................... 52
IX. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA ................................................................... 53
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
2 | S t r o n a
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje o Spółce
Dadelo S.A. została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Bydgoszczy, w XIII Wydziale Gospodarczym
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000592148, w dniu 22.12.2015 r. jako spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością. W dniu 02.01.2018 r. spółka Dadelo została zarejestrowana w tym samym Sądzie
Rejonowym jako spółka akcyjna, pod numerem: 0000708589. Spółka prowadzi działalność gospodarczą na rynku
krajowym, której podstawowym przedmiotem jest internetowa sprzedaż rowerów i akcesoriów rowerowych PKD
47, 91, Z.
Siedziba Spółki mieści się w Bydgoszczy przy ulicy Podleśnej 17.
Dadelo S.A. jest sprzedawcą rowerów i jednocześnie największym w Polsce sprzedawcą części rowerowych
drogą on-line za pośrednictwem domeny Dadelo.pl oraz Centrumrowerowe.pl. Oprócz tego w asortymencie e-
sklepu znajdują się: odzież i obuwie dla miłośników sportu rowerowego, urządzenia elektroniczne (takie jak:
liczniki rowerowe, pulsometry, zegarki, GPS-y) oraz odżywki
i kosmetyki specjalistyczne. W sumie w ofercie e-sklepu znajduje się około 13 tys. produktów
z unikalnym identyfikatorem cyfrowym.
2. Czas trwania Spółki
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
3. Okresy, za które prezentowane są historyczne informacje finansowe
Okres, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe:
Od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Okresy, za które prezentowane są porównywalne dane finansowe:
Od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku
4. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki
Zarząd Spółki:
Funkcja w zarządzie
Skład
Prezes Zarządu
Ryszard Zawieruszyński
Członek Zarządu
Wojciech Topolewski
Członek Zarządu
Jacek Zieziulewicz
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
3 | S t r o n a
Rada Nadzorcza Spółki:
Funkcja w Radzie Nadzorczej
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Dnia 15 października 2020 roku uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Dadelo S.A. na członków
Rady Nadzorczej zostali powołani Pan Lucjan Ciaciuch oraz Pan Wojciech Małachowski.
5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawiera dane łączne
Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Spółka nie
posiada jednostek samodzielnie sporządzających sprawozdania finansowe.
6. Wskazanie, czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki
współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane
sprawozdanie finansowe
Spółka nie jest jednostką dominującą w stosunku do żadnego podmiotu.
Spółka nie jest wspólnikiem jednostki współzależnej oraz znaczącym inwestorem.
Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe oraz dane
porównywalne nastąpiło połączenie spółek
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w roku poprzednim nie nastąpiło połączenie spółek.
8. Założenie kontynuacji działania
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność
gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub
istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania działalności.
9. Porównywalność danych
Sprawozdania finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały zaprezentowane w sposób
zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich
prezentowanych okresach, zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Spółkę przy sporządzaniu
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
4 | S t r o n a
sprawozdania finansowego za ostatni okres oraz przez ujęcie korekt błędów w okresach, których one dotyczą bez
względu na okres, w którym zostały ujęte w księgach rachunkowych.
Biegły rewident nie wydawał opinii z zastrzeżeniem o sprawozdaniach finansowych za lata, za które
sprawozdanie finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone w prospekcie w związku z czym nie
dokonywano korekt z tego tytułu.
10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny
aktywów i pasywów (także amortyzacji) ustalenia przychodów, kosztów i wyniku
finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i danych
porównywalnych
Spółka kontynuuje stosowanie przyjętych w poprzednich latach zasad. Sprawozdanie finansowe zostało
przygotowane za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Spółka podaje dane porównywalne za poprzedni rok
obrotowy, tj. za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019. Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu
o przepisy, które wprowadziła Ustawa o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz.U. 2021, poz. 217, z późn.
zm.).
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone na podstawie najlepszej wiedzy zarządu
o przepisach zawartych w Ustawie o Rachunkowości, które zostały przyjęte i opublikowane do okresu, w którym
przygotowano niniejsze sprawozdanie.
10.1 Rzeczowe Aktywa Trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka
zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok,
które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych dla jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują
poniesione nakłady inwestycyjne, jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług
związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie
ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W momencie nabycia, Spółka wycenia środki
trwałe według ceny nabycia powiększonej o poniesione koszty:
przygotowania miejsca (użytkowania składników aktywów),
profesjonalne usługi np. architektów, inżynierów,
prowizje i odsetki od zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice
kursowe od odsetek (nie kapitalizuje się różnic kursowych od rat kapitałowych); jeśli środki trwałe
zakupiono płacąc wekslami, zawierającymi dyskonto, to dyskonto traktuje się jak odsetki,
podatek VAT niepodlegający odliczeniu,
cło, podatek akcyzowy,
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
5 | S t r o n a
koszt transportu, załadunku i rozładunku, ubezpieczenia w drodze, montażu, prób, rozruchu
technicznego (energia, surowce, płace itp.),
nadzór autorski,
oraz skorygowana o szacowane koszty demontażu, i danego środka trwałego, a także koszty
renowacji miejsca użytkowania.
Spółka aktywuje koszty finansowania zewnętrznego rzeczowych aktywów trwałych, które ponoszone w
trakcie ich budowy, montażu do momentu oddania do użytkowania. Spółka sama podejmuje decyzję, co
zaliczać będzie do rzeczowych aktywów trwałych podlegających amortyzacji. Kryterium podstawowe to istotność
oraz związek z przyszłymi przychodami, jednakże kwota nabycia lub kosztu wytworzenia danego niskocennego
środka trwałego nie może przekroczyć 10 000 PLN. Składniki majątku trwałego Dadelo S.A. klasyfikuje się według
następujących zasad:
Grupa I Majątek trwały o wartości mniejszej niż 3 500 PLN (słownie: trzy tysiące pięćset złotych) objęty jest
pozabilansową ewidencją ilościową i zalicza się w koszty w momencie zakupu lub wytworzenia. Na majątek w
grupie I składa się:
Wyposażenie biur, magazynów i pomieszczeń socjalnych,
Narzędzia i przyrządy oraz pozostały sprzęt do 3 500 PLN.
Grupa II Urządzenia informatyczne o wartości początkowej powyżej 3 500 PLN (słownie: trzy tysiące pięćset
złotych) oraz pozostałe składniki majątku trwałego o wartości początkowej powyżej
3 500 PLN (słownie: trzy tysiące pięćset złotych) objęte są bilansową ewidencją ilościowo – wartościo i
amortyzuje się na zasadach obowiązujących dla amortyzacji środków trwałych. Odpisy amortyzacyjne od
środków trwałych z grupy II są dokonywane od miesiąca następnego po miesiącu, gdy środek trwały jest dostępny
do użytkowania. Metody i stawki amortyzacji środków trwałych Stawki amortyzacji dla nowo przyjętych środków
trwałych zaliczanych do kluczowych z punktu widzenia działalności przedsiębiorstwa amortyzuje się liniowo wg
następujących stawek:
Samochody osobowe w przedziale od 20,0% do 40,0% (amortyzacja zwiększona),
Serwery i inny sprzęt komputerowy – w przedziale 20,0% do 33,3%.
Okres i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji w Spółce na koniec każdego roku obrotowego.
W Spółce późniejsze nakłady zwiększają wartość początkową środka trwałego, gdy stanowią ulepszenie, czyli
poprawiają jego wartość użytkową, zwiększającą przyszłe korzyści ekonomiczne.
W sytuacji, gdy ze środka trwałego wyodrębniono część składową, jako osobny składnik aktywa, to wymiana tej
części na nową w ramach remontu stanowi nabycie nowego składnika środków trwałych w przypadku, gdy ta
część została całkowicie umorzona. Wszelkie inne nakłady ujmowane są, jako koszty okresu, w którym zostały
poniesione.
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
6 | S t r o n a
10.2. Zapasy
Zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w normalnym toku działalności gospodarczej, znajdujące się
w toku produkcji lub przeznaczone na sprzedaż w postaci materiałów, bądź materiały pomocnicze przeznaczone
do zużycia w produkcji lub w związku ze świadczeniem usług. Ze względu na charakter zapasów i ich
przeznaczenie jedynym składnikiem zapasów w Spółce towary. Spółka wykonuje wyceny początkowej zapasów
w cenie nabycia. Cena nabycia, koszt wytworzenia obejmują wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz
inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Zapasy wykazuje się
według ceny nabycia, nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto (równych cenom sprzedaży pomniejszonym o
koszty związane z przystosowaniem zapasów do sprzedaży i doprowadzeniem jej do skutku). W razie wzrostu
wartości zapasów w odniesieniu, do których uprzednio dokonano odpisów aktualizujących wymagane jest
odwrócenie tych odpisów. Spółka prowadzi ewidencję obrotów i stanów poszczególnych rodzajów zapasów przy
zastosowaniu metody ilościowo wartościowej. Wyceny bilansowej poszczególnych rodzajów zapasów dokonuje
się według cen nabycia nie wyższych jednak niż ceny sprzedaży netto możliwie do osiągnięcia na dzień bilansowy.
Stan zapasów na koniec okresu sprawozdawczego ustala się przy zastosowaniu metody FIFO. Towary na dzień
bilansowy wycenione są według metody FIFO, pomniejszone o:
Kwoty wynikające z rabatów i upustów oraz innych płatnci posprzedażnych uzależnionych m.in.
od wielkości zakupów odpowiadających wartości zapasów, jakie na koniec okresu pozostawały w
magazynach Dadelo S.A.,
Kwoty indywidualnej wyceny utraty wartości towarów pochodzących ze zwrotów konsumenckich,
Odpisy aktualizujące zapasy znajdujące się na magazynie ponad 365 dni i jednocześnie nierotujące
zgodnie z częstotliwością ustaloną przez kierownika jednostki.
W przypadku towarów importowanych cena nabycia zawiera koszty należności celnych. Dadelo S.A.
otrzymuje od dostawców rabaty, upusty oraz inne płatności posprzedażne uzależnione m.in. od wielkości
zakupów nazywane bonusami (nie obejmuje zwrotu kosztów marketingowych). Na podstawie otrzymanych od
kontrahentów krajowych Faktur Korygujących i Not Kredytowych wystawionych przez dostawców zagranicznych
Spółka dokonuje korekty wartości sprzedanych towarów jak i wartości zapasów.
Zapasy podlegają przeszacowaniu z tytułu trwałej utraty wartości na dzień bilansowy. Utrata wartości
powstaje wówczas, gdy cena sprzedaży jest niższa niż cena zakupu lub koszt wytworzenia.
10.3. Należności krótkoterminowe i długoterminowe
Wartość należności aktualizuje s uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez
dokonanie odpisu aktualizującego. Na należności zagrożone, które z dużym prawdopodobieństwem nie zostaną
uregulowane po uwzględnieniu posiadanych zabezpieczeń, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego stosując
powyższe zasady:
Odpis aktualizujący wartość należności będzie tworzony i aktualizowany przynajmniej raz do roku,
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
7 | S t r o n a
Odpis aktualizujący na należności, tworzony w wysokości 100% wartości należności
w przypadku, gdy którekolwiek ze zobowiązań dłużnika wobec Dadelo S.A. będzie przeterminowane
powyżej 360 dni. Wówczas odpis będzie dokonywany w wysokości całego zobowiązania danego
dłużnika wobec Dadelo S.A. na dzień dokonania odpisu.
Odpis aktualizujący odnosi się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych (należności
handlowe) lub pozostałych kosztów finansowych (np. odsetki za zwłokę),
w zależności od rodzaju należności. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień
bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski.
10.4. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Przez środki pieniężne należy rozumieć aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i
dewiz. Do środków pieniężnych zalicza się:
Środki pieniężne w kasach,
Środki pieniężne na rachunkach bankowych (poza środkami pieniężnymi należącymi do funduszy
specjalnych).
Lokaty terminowe do 3 miesięcy,
Środki pieniężne w drodze,
Inne środki pieniężne (czeki, weksle obce itp.).
Na ostatni dzień roku obrotowego przeprowadza się inwentaryzację środków pieniężnych
(z wyjątkiem zgromadzonych na rachunkach bankowych) drogą spisu z natury natomiast środków pieniężnych
zgromadzonych na rachunkach bankowych drogą otrzymania od banków potwierdzeń prawidłowości
wykazanego w księgach rachunkowych stanu tych aktywów. Ewidencje aktywów pieniężnych prowadzi się w
wartości nominalnej. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy środki pieniężne i inne aktywa pieniężne w walutach
obcych wycenia się po kursie wymiany waluty obcej na walutę sprawozdawczą, to jest po obowiązującym na ten
dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP. Wycena przepływów środków pieniężnych w
walutach obcych następuje w oparciu o kurs wymiany waluty obcej na walutę sprawozdawczą z dnia
zrealizowania transakcji przepływu środków pieniężnych, to jest po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez
bank wiodący, z którego usług jednostka korzysta, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej
waluty przez NBP na ten dzień. Różnice kursowe odnosi się odpowiednio na koszty lub przychody finansowe.
10.5. Rozliczenia międzyokresowe
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów służą zapewnieniu współmierności przychodów
i związanych z nimi kosztów. Rozliczenie międzyokresowe kosztów czynnych następuje w przyszłych okresach
sprawozdawczych nie dłuższych niż 12 miesięcy od daty nabycia. Do Rozliczeń międzyokresowych czynnych
zalicza się poniesione koszty, które dotyczą kilku okresów sprawozdawczych a w szczególności:
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
8 | S t r o n a
Koszty ubezpieczeń majątkowych lub osobowych opłacane z góry,
Koszty usług obcych, prenumeraty,
Czynsze opłacane z góry np. za rok.
Czynne RMK podlegają rozliczeniu w okresie nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Do rozliczeń
międzyokresowych biernych Spółka zalicza zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które
zostały otrzymane / wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą,
łącznie z kwotami należnymi pracownikom.
10.6. Kapitały
Kapitał zakładowy / akcyjny wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem
/ umową Spółki oraz wpisem do rejestru handlowego. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej wynika z różnicy między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji. Pozostałe
kapitały rezerwowe mogą powstać w wyniku przesunięcia zysków z lat ubiegłych uchwałą Walnego
Zgromadzenia. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych na niepodzielony wynik z lat ubiegłych składają się
zatrzymane wyniki. Wynik finansowy za rok obrotowy musi być zgodny z wynikiem finansowym netto
wykazywanym w rachunku zysków i strat.
10.7 Rezerwy
Rezerwa na koszty przyszłych zobowiązań - tworzona jest na dodatkowe koszty z tytułu sprzedaży do sieci
handlowych, usługi obce dotyczące roku obrachunkowego i inne przyszłe zobowiązania. Spółka tworzy rezerwę
z tytułu podatku dochodowego w wysokości kwoty podatku wymagającej
w przyszłości zapłaty oraz aktywo z tytułu podatku dochodowego w wysokości kwoty przewidzianej do odliczenia
w przyszłości podatku. Nie kompensuje się ze sobą rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
10.8. Ustalenie wyniku finansowego
Wynik finansowy ustalany metodą kalkulacyjną.
10.9. Sposób sporządzenia sprawozdania finansowego
Spółka sporządzała sprawozdanie finansowe z zachowaniem następujących zasad; wyższości treści nad
formą; ciągłości; kontynuacji; memoriału; współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów; ostrożności
i indywidualnej wyceny. Spółka kierowała się również zasadą prawidłowości pod względem merytorycznym jak i
względem formalno-rachunkowym.
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
9 | S t r o n a
11. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do walut obcych
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania kursów wymiany
złotego w stosunku do walut obcych, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
2020-12-31
2019-12-31
Bilansowe
Wynikowe
Bilansowe
Wynikowe
EUR
4,6148
4,4448
4,2585
4,2980
USD
3,7584
3,8993
3,7977
3,8395
GBP
5,1327
5,0003
4,9971
4,8995
CHF
4,2641
4,1532
3,9213
3,8634
Kurs dla pozycji bilansowych rozumiany jako kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu objętego
raportem.
Kurs dla pozycji wynikowych rozumiany jako kurs średni w każdym okresie obliczony jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie objętym raportem, a w
uzasadnionych przypadkach obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego.
W roku 2020 najniższy i najwyższy kurs dla stosowanych przez jednostkę walut kształtował się w sposób
następujący:
Waluta
Maksymalna
wysokość
kursu
Minimalna
wysokość
kursu
USD
4,2654
3,6254
EUR
4,6330
4,2279
CHF
4,3563
3,8992
GBP
5,2337
4,7983
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
10 | S t r o n a
12. Wybrane dane finansowe Emitenta w przeliczeniu na EURO
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
w tys. EUR
2020
2019
2020
2019
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
64 521
33 380
14 516
7 766
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
5 746
275
1 293
64
III. Zysk (strata) brutto
5 678
172
1 277
40
IV. Zysk (strata) netto
4 554
142
1 025
33
V. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
-1 785
-1 972
-402
-459
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-1 047
-100
-236
-23
VII. Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
3 951
860
889
200
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
1 119
-1 212
252
-282
IX. Aktywa, razem
25 317
16 431
5 486
3 858
X. Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
8 482
4 149
1 838
974
XI. Zobowiązania długoterminowe
133
0
29
0
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
8 186
4 134
1 774
971
XIII. Kapitał własny
16 836
12 282
3 648
2 884
XIV. Kapitał zakładowy
1 374
1 374
298
323
XV. Liczba akcji (w szt.)
6 867 500
6 867 500
6 867 500
6 867 500
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
zł/EUR)
0,66
0,02
0,15
0,005
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną
akcję zwykłą (w zł/EUR)
0,64
0,02
0,14
0,00
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w
zł/EUR)
2,45
1,79
0,43
0,42
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na
jedną akcję (w zł/EUR)
2,38
0,20
0,04
0,05
XX. Zadeklarowana lub wypłacona
dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
11 | S t r o n a
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono
na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
bilans według kursu bilansowego widniejącego w tabeli zawartej w punkcie 11,
rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych według kursu wynikowego
przedstawionego w tabeli zawartej w punkcie 11.
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych
w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
13. Różnice pomiędzy polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości
Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej 3 Połączenia jednostek, Spółka od
pierwszego rocznego okresu, w którym zastosowałaby ten standard obowiązana byłaby do zaprzestania
amortyzowania wartości firmy i przeprowadzania testów na utrawartości tego aktywa. Oznacza to więc, że
dokonywany zgodnie z Ustawą o rachunkowości odpis amortyzacji wartości firmy nie miałby miejsca na gruncie
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości na skutek czego wartość aktywów netto jak i wynik finansowy
netto byłby wyższy. Skumulowany odpis amortyzacyjny wartości firmy za lata 2016-2020 wyniósł 2 844 tys. zł.
Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 36 Utrata wartości aktywów, Spółka obowiązana
byłaby do przeprowadzenia corocznie testu na utratę wartości firmy. Jako, że Spółka nie przeprowadzała testu
na utratę wartości firmy potencjalny wpływ na aktywa netto jak i wynik finansowy nie jest Spółce znany.
Spółka dnia 01 grudnia 2020 roku zawarła umowę najmu długoterminowego powierzchni magazynowych.
Umowa ta zgodnie z Międzynarodowy Standardem Sprawozdawczości Finansowej 16 Leasing zawiera leasing
przez co Spółka obowiązana byłaby do zaprezentowania w sprawozdaniu finansowym prawa do wykorzystywania
tej powierzchni magazynowej. Zgodnie z dokonanymi szacunkami, Spółka obowiązana byłaby do rozpoznania
prawa do wykorzystywania powierzchni magazynowej w kwocie 4.035 tys. oraz zobowiązania z tego tytułu w
tej samej kwocie. Amortyzacja prawa jak i stopniowa spłata zobowiązania z tego tytułu następowałaby począwszy
od 01.01.2021 roku.
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
12 | S t r o n a
II. BILANS
BILANS
Noty
w tys. zł
2020
2019
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
1
5 175
4 475
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
3 458
4 212
- wartość firmy
3 251
3 860
2. Rzeczowe aktywa trwałe
2
1 615
204
3. Należności długoterminowe
3
37
37
3.1. Od jednostek powiązanych
30
30
3.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0
0
3.3. Od pozostałych jednostek
7
7
4. Inwestycje długoterminowe
0
0
4.1. Nieruchomości
0
0
4.2. Wartości niematerialne i prawne
0
0
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
0
0
- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
wyceniane metodą praw własności
0
0
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych nieobjętych
konsolidacją
0
0
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
- udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i
stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
0
0
- udziały lub akcje w innych jednostkach
0
0
c) w pozostałych jednostkach
0
0
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
0
0
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4
65
23
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
65
23
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
II. Aktywa obrotowe
20 142
11 955
1. Zapasy
5,9
17 841
11 241
2. Należności krótkoterminowe
6
740
592
2.1. Od jednostek powiązanych
0
23
2.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0
0
2.3. Od pozostałych jednostek
740
568
3. Inwestycje krótkoterminowe
7
1 173
54
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
1 173
54
a) w jednostkach powiązanych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
1 173
54
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
8
388
69
III. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy
0
0
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
13 | S t r o n a
IV. Udziały (akcje) własne
0
0
Aktywa razem
25 317
16 431
BILANS
Noty
w tys. zł
2020
2019
PASYWA
I. Kapitał własny
16 836
12 282
1. Kapitał zakładowy
10
1 374
1 374
2. Kapitał zapasowy, w tym:
11
10 909
10 767
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad
wartością nominalną udziałów (akcji)
10 909
10 767
3. Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:
0
0
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
0
0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
6. Zysk (strata) netto
4 554
142
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
ujemna)
0
0
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
8 482
4 149
1. Rezerwy na zobowiązania
12
157
0
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
43
0
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
114
0
a) długoterminowa
0
0
b) krótkoterminowa
114
0
1.3. Pozostałe rezerwy
0
0
a) długoterminowe
0
0
b) krótkoterminowe
0
0
2. Zobowiązania długoterminowe
13
133
0
2.1. Wobec jednostek powiązanych
0
0
2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.3. Wobec pozostałych jednostek
133
0
3. Zobowiązania krótkoterminowe
14
8 186
4 134
3.1. Wobec jednostek powiązanych
95
51
3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
3.3. Wobec pozostałych jednostek
8 092
4 083
3.4. Fundusze specjalne
0
0
4. Rozliczenia międzyokresowe
5
15
4.1. Ujemna wartość firmy
0
0
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
15
5
15
a) długoterminowe
0
0
b) krótkoterminowe
5
15
Pasywa razem
25 317
16 431
Wartość księgowa
16 836
12 282
Liczba akcji (w szt.)
6 867 500
6 867 500
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
14 | S t r o n a
Wartość księgowa na akcję (w zł)
2,45
1,79
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
7 073 525
6 867 500
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
2,38
1,79
Dnia 2 września 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło obniżyć wartość nominalną
akcji z 1,00 PLN do 0,20 PLN każda oraz zwiększyć liczbę akcji tworzących kapitał zakładowy Spółki z 1.373.500 do
6.864.500 akcji. Podział akcji przeprowadzono bez obniżenia lub podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, tj.
przy zachowaniu niezmienionej wysokości kapitału zakładowego tj. 1.373.500 PLN.
III. POZYCJE POZABILANSOWE
POZYCJE POZABILANSOWE
w tys. zł
2020
2019
1. Należności warunkowe
48 000
0
1.1 Od jednostek powiązanych (z tytułu)
48 000
0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
48 000
1.2 Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0
0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.3 Od pozostałych jednostek (z tytułu)
0
0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązania warunkowe
0
212 925
2.1 Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2 Na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0
0
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2.3 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
0
212 925
- udzielonych gwarancji i poręczeń
212 925
3. Inne (z tytułu)
0
0
- udzielonych gwarancji i poręczeń
IV. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Noty
w tys. zł
2020
2019
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
64 521
33 380
- od jednostek powiązanych
0
0
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
121
96
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
15 | S t r o n a
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
64 400
33 284
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w
tym:
45 573
25 095
- jednostkom powiązanym
0
0
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
0
0
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
45 573
25 095
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
18 947
8 285
IV. Koszty sprzedaży
10 551
6 387
V. Koszty ogólnego zarządu
2 021
1 124
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży
6 376
774
VII. Pozostałe przychody operacyjne
237
383
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2. Dotacje
0
0
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
9
4. Inne przychody operacyjne
237
375
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
867
882
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
1
0
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
74
21
3. Inne koszty operacyjne
793
861
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
5 746
275
X. Przychody finansowe
5
10
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0
0
a) od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
b) od jednostek pozostałych, w tym:
0
0
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2. Odsetki, w tym:
0
10
- od jednostek powiązanych
0
0
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
5
0
5. Inne
0
0
XI. Koszty finansowe
72
113
1. Odsetki w tym:
36
104
- dla jednostek powiązanych
0
97
2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
5
4. Inne
36
4
XII. Zysk (strata) brutto
5 678
172
XIII. Podatek dochodowy
1 124
31
a) część bieżąca
1 123
0
b) część odroczona
1
31
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
16 | S t r o n a
XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
0
0
XV. Zysk (strata) netto
4 554
142
Zysk (strata) netto (zannualizowany)
4 554
142
Średnioważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
6 867 500
6 867 500
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w szt.)
0,66
0,02
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
7 073 525
6 867 500
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,64
0,02
V. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
w tys. zł
2020
2019
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
12 282
12 140
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
0
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
12 282
12 140
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
1 374
1 374
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- emisji akcji (wydania udziałów)
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- umorzenia akcji (udziałów)
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
1 374
1 374
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
10 767
13 404
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
142
2 637
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0
0
- z podziału zysku (ustawowo)
0
0
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną
wartość)
142
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
2 637
- pokrycia straty
0
2 637
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
10 909
10 767
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
0
0
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0
0
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
17 | S t r o n a
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
142
-2 637
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
142
0
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
0
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
142
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- podział zysku z lat ubiegłych
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
142
0
- przekazanie na kapitał zapasowy
142
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
2 637
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
0
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
0
2 637
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
2 637
- pokrycie kapitałem zapasowym
0
2 637
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
6. Wynik netto
4 554
142
a) zysk netto
4 554
142
b) strata netto
0
0
c) odpisy z zysku
0
0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
16 836
12 282
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
16 836
12 282
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
18 | S t r o n a
VI. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
w tys. zł
2020
2019
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
4 554
142
II. Korekty razem
-6 338
-2 114
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą
praw własności
0
0
2. Amortyzacja
843
802
3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
0
104
5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-5
0
6. Zmiana stanu rezerw
157
0
7. Zmiana stanu zapasów
-6 600
-4 059
8. Zmiana stanu należności
-149
-400
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
-215
1 413
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-370
22
11. Inne korekty
0
5
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II)
-1 785
-1 972
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
22
0
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
22
0
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
0
0
3. Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
a) w jednostkach powiązanych
0
0
- zbycie aktywów finansowych
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- odsetki
0
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
- zbycie aktywów finansowych
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- odsetki
0
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
4. Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II. Wydatki
1 069
100
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
1 069
100
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
19 | S t r o n a
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3. Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
a) w jednostkach powiązanych
0
0
- nabycie aktywów finansowych
0
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
- nabycie aktywów finansowych
0
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
4. Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-1 047
-100
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
4 009
6 964
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
0
2. Kredyty i pożyczki
0
0
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4 009
6 964
4. Inne wpływy finansowe
0
0
II. Wydatki
57
6 104
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
0
0
4. Spłaty kredytów i pożyczek
0
6 000
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
57
0
8. Odsetki
0
104
9. Inne wydatki finansowe
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
3 951
860
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
1 119
-1 212
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
1 119
-1 212
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
F. Środki pieniężne na początek okresu
54
1 266
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
1 173
54
- o ograniczonej możliwości dysponowania
0
0
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
20 | S t r o n a
VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU I RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Nota 1.1. Wartości niematerialne i prawne
Wartość firmy została ustalona w maju 2016 r. na poziomie 6 094 tys. zł i jest amortyzowana w okresie 10 -
letnim. Wartość miesięcznego odpisu wynosi 51 tys. zł.
Wartości niematerialne i prawne
2020
2019
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
0
0
b) wartość firmy
3 251
3 860
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne
wartości, w tym:
182
267
- oprogramowanie komputerowe
182
267
d) inne wartości niematerialne i prawne
25
85
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0
0
Wartości niematerialne i prawne razem
3 458
4 212
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
21 | S t r o n a
Nota 1.2. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Zmiany wartości niematerialnych i prawnych
(wg grup rodzajowych)
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Nabyte koncesje,
patenty, licencje i
podobne
wartości, w tym:
Oprogramowanie
komputerowe
Inne wartości
niematerialne i
prawne
Zaliczki na wartości
niematerialne i
prawne
Wartości
niematerialne i
prawne razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na początek okresu
0
6 095
422
422
298
0
6 815
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
- zakup
0
0
0
0
0
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
- inne
0
0
0
0
0
0
0
d) wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
0
6 095
422
422
298
0
6 815
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
0
2 235
156
156
213
0
2 604
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
609
84
84
60
0
753
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe
0
609
84
84
60
0
753
- zmniejszenia umorzenia
0
0
0
0
0
0
0
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
0
2 844
240
240
273
0
3 357
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
- zwiększenia
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
0
3 251
182
182
25
0
3 458
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
22 | S t r o n a
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku
Zmiany wartości niematerialnych i prawnych
(wg grup rodzajowych)
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Nabyte koncesje,
patenty, licencje i
podobne wartości,
w tym:
Oprogramowanie
komputerowe
Inne wartości
niematerialne i
prawne
Zaliczki na wartości
niematerialne i
prawne
Wartości
niematerialne i
prawne razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na początek okresu
0
6 095
422
422
298
0
6 815
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
- zakup
0
0
0
0
0
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
- inne
0
0
0
0
0
0
0
d) wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
0
6 095
422
422
298
0
6 815
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
0
1 625
70
70
154
0
1 849
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
610
85
85
59
0
754
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe
0
610
85
85
59
0
754
- zmniejszenia umorzenia
0
0
0
0
0
0
0
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
0
2 235
155
155
213
0
2 603
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
- zwiększenia
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
0
3 860
267
267
85
0
4 212
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
23 | S t r o n a
Nota 1.3. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
2020
2019
a) własne
3 458
4 212
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
3 458
4 212
Nota 2.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
2020
2019
a) środki trwałe, w tym:
1 390
204
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
0
0
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
39
12
- urządzenia techniczne i maszyny
273
94
- środki transportu
245
73
- inne środki trwałe
833
25
b) środki trwałe w budowie
199
0
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
26
0
Rzeczowe aktywa trwałe razem
1 615
204
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
24 | S t r o n a
Nota 2.2. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych)
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
Grunty (w tym prawo
użytkowania
wieczystego gruntu)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
0
12
174
114
47
347
b) zwiększenia (z tytułu)
0
28
199
255
816
1 298
- zakup
0
28
199
27
816
1 070
- objęcie w leasing
0
0
0
228
0
228
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
43
31
6
80
- sprzedaż
0
0
0
31
0
31
- likwidacja
0
0
43
0
6
49
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
0
40
330
338
857
1 565
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0
0
80
41
22
143
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
1
-23
52
2
32
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe
0
1
20
61
8
90
- zmniejszenie umorzenia - sprzedaż
0
0
0
9
0
9
- zmniejszenie umorzenia - likwidacja
0
0
43
0
6
49
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
0
1
57
93
24
175
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
0
- zwiększenia
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
0
39
273
245
833
1 390
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
25 | S t r o n a
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
Grunty (w tym prawo
użytkowania
wieczystego gruntu)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
0
0
135
83
29
247
b) zwiększenia (z tytułu)
0
12
39
31
18
100
- zakup
0
12
39
31
18
100
- objęcie w leasing
0
0
0
0
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
- sprzedaż
0
0
0
0
0
0
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
0
12
174
114
47
347
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0
0
59
22
14
95
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
0
21
19
8
48
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe
0
0
21
19
8
48
- zmniejszenie umorzenia - sprzedaż
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie umorzenia - likwidacja
0
0
0
0
0
0
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
0
0
80
41
22
143
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
0
- zwiększenia
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
0
12
94
73
25
204
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
26 | S t r o n a
Nota 2.3. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
2020
2019
a) własne
1 204
204
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
186
0
- środki transportu
186
0
Środki trwałe bilansowe, razem
1 390
204
Nota 2.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo
Spółka wykorzystuje na podstawie umów najmu powierzchnię magazynową , środki transportowe magazynowe
oraz wyposażenie biurowe w postaci Urządzenia wielofunkcyjnego. Spółka w okresie sprawozdawczym od
01.01.2020 do 31.12.2020 roku poniosła koszt w związku z najmem powierzchni biurowych 17 tys zł, najmem
środków transportu magazynowych w wysokości 25 tys. zł natomiast z tytułu najmu urządzenia wielofunkcyjnego
poniosła koszt w kwocie 5 tys. zł.
Dnia 01 grudnia 2020 roku zawarła umowę najmu długoterminowego powierzchni magazynowych. Umowa ta
zgodnie z Międzynarodowy Standardem Sprawozdawczości Finansowej 16 Leasing zawiera leasing przez co Spółka
obowiązana byłaby do zaprezentowania w sprawozdaniu finansowym prawa do wykorzystywania tej powierzchni
magazynowej. Zgodnie z dokonanymi szacunkami, Spółka obowiązana byłaby do rozpoznania prawa do
wykorzystywania powierzchni magazynowej w kwocie 4.035 tys. oraz zobowiązania z tego tytułu w tej samej
kwocie. Amortyzacja prawa jak i stopniowa spłata zobowiązania z tego tytułu następowałaby począwszy od
01.01.2021 roku.
Nota 3.1. Należności długoterminowe
Należności długoterminowe
2020
2019
a) należności od jednostek powiązanych, w tym:
30
30
- od jednostek zależnych (z tytułu)
0
0
- dostaw i usług
0
0
- od jednostki dominującej (z tytułu)
30
30
- kaucje zapłacone
30
30
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych (z tytułu)
0
0
- od jednostek stowarzyszonych (z tytułu)
0
0
- od innych jednostek (z tytułu)
0
0
c) od pozostałych jednostek (z tytułu), w tym:
7
7
- od wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu)
0
0
- od znaczącego inwestora (z tytułu)
0
0
- od innych jednostek (z tytułu)
7
7
- kaucje zapłacone
7
7
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
27 | S t r o n a
- depozyt
0
0
Należności długoterminowe netto
37
37
d) odpisy aktualizujące wartość należności
0
0
Należności długoterminowe brutto
37
37
Nota 3.2. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)
Zmiana stanu należności długoterminowych (wg
tytułów)
2020
2019
a) stan na początek okresu
37
37
- kaucje zapłacone
37
37
- depozyt
0
0
- z tytułu dostaw i usług
0
0
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- kaucje zapłacone
0
0
- depozyt
0
0
- z tytułu dostaw i usług
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- kaucje zapłacone
0
0
- depozyt
0
0
- z tytułu dostaw i usług
0
0
d) stan na koniec okresu
37
37
- kaucje zapłacone
37
37
- depozyt
0
0
- z tytułu dostaw i usług
0
0
Nota 3.3. Należności długoterminowe (struktura walutowa)
Należności długoterminowe (struktura walutowa)
2020
2019
a) w walucie polskiej
37
37
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
- w walucie EUR
0
0
po przeliczeniu na tys. zł.
0
0
Należności długoterminowe razem
37
37
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
28 | S t r o n a
Nota 4. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
2020
2019
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym:
23
54
a) odniesionych na wynik finansowy
23
54
- powstanie różnic przejściowych
23
54
b) odniesionych na kapitał własny
0
0
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość
firmy
0
0
2. Zwiększenia
65
0
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
65
0
- powstania różnic przejściowych
65
0
- zmiany stawek podatkowych
0
0
- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
- powstania straty podatkowej
0
0
- nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej
0
0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze
stratą podatkową (z tytułu)
0
0
- powstania różnic przejściowych
0
0
- zmiany stawek podatkowych
0
0
- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
- powstania straty podatkowej
0
0
- nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej
0
0
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
- powstania różnic przejściowych
0
0
- zmiany stawek podatkowych
0
0
- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
- powstania straty podatkowej
0
0
- nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej
0
0
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą
podatkową (z tytułu)
0
0
- powstania różnic przejściowych
0
0
- zmiany stawek podatkowych
0
0
- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
- powstania straty podatkowej
0
0
- nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej
0
0
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
- powstania różnic przejściowych
0
0
- zmiany stawek podatkowych
0
0
- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
- powstania straty podatkowej
0
0
- nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej
0
0
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
29 | S t r o n a
3. Zmniejszenia
23
31
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
23
31
- odwrócenia się różnic przejściowych
23
31
- zmiany stawek podatkowych
0
0
- odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
0
0
- wykorzystania straty podatkowej
0
0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze
stratą podatkową (z tytułu)
0
0
- odwrócenia się różnic przejściowych
0
0
- zmiany stawek podatkowych
0
0
- odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
0
0
- wykorzystania straty podatkowej
0
0
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
- odwrócenia się różnic przejściowych
0
0
- zmiany stawek podatkowych
0
0
- odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
0
0
- wykorzystania straty podatkowej
0
0
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą
podatkową (z tytułu)
0
0
- odwrócenia się różnic przejściowych
0
0
- zmiany stawek podatkowych
0
0
- odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
0
0
- wykorzystania straty podatkowej
0
0
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość
firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
0
0
- odwrócenia się różnic przejściowych
0
0
- zmiany stawek podatkowych
0
0
- odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
0
0
- wykorzystania straty podatkowej
0
0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
65
23
a) odniesionych na wynik finansowy (z tytułu)
65
23
- powstania różnic przejściowych
65
23
b) odniesionych na kapitał własny (z tytułu)
0
0
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
30 | S t r o n a
Ujemne różnice przejściowe dla poszczególnych grup
aktywów i zobowiązań
2020
2019
- odpis aktualizujący zapasy
21
20
- rezerwa na badanie biegłego rewidenta
0
3
- wycena kontraktów terminowych
0
1
- niewykorzystane urlopy
22
0
- niewypłacone umowy zlecenia
10
0
- niezapłacone składki zus
12
0
razem ujemne różnice przejściowe dla poszczególnych
aktywów i zobowiązań
65
23
W związku z przyjętą polityką analizy podatku odroczonego na koniec każdego półrocza przyjmuje
się, że datą wygaśnięcia wskazanych ujemnych różnic przejściowych jest półrocze następujące po dacie
wskazanej ujemnej różnicy przejściowej.
Nota 5.1. Zapasy
Zapasy
2020
2019
a) materiały
0
0
b) półprodukty i produkty w toku
0
0
c) produkty gotowe
0
0
d) towary
15 697
10 876
e) zaliczki na dostawy i usługi
2 144
364
Zapasy, razem
17 841
11 241
Nota 5.2. Zapasy wiekowanie towarów
Zapasy 31.12.2020
Towary
brutto, razem
Odpisy aktualizujące
wartość towarów
Towary
netto, razem
a) do 180 dni
14 581
0
14 581
b) od 180 dni do 1 roku
1 022
0
1 022
c) powyżej 1 roku do 2 lat
108
-21
87
d) powyżej 2 lat
12
-5
7
Zapasy, razem
15 723
-26
15 697
Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość towarów z tytułu ich zalegania na magazynie.
Spółka zbywa towar w cenie sprzedaży netto wyższej niż cena nabycia netto towaru. Jeżeli zachodzi
konieczność obniżenia ceny sprzedaży netto, wówczas następuje to następuje przy obniżeniu zaplanowanej do
uzyskania marży. Polityką Spółki jest dokonywanie zakupu towarów w większej ilości niż bieżące potrzeby celem
uzyskania lepszych warunków transakcyjnych. Wyznacznikiem dokonywania zakupów dla Dadelo S.A. jest również
wskaźnik MOQ. Spółka dokonuje na bieżąco indywidualnych odpisów aktualizujących towary w stosunku do
towarów zwracanych przez klientów, a które noszą ślady utraty wartości, niezależnie od okresu ich zalegania.
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
31 | S t r o n a
Na bilansową wartość zapasów składają się również dokonane zaliczki na zakup towarów w wysokości
2.144 tys. zł. Zaliczki te stanowią element bieżącej działalności Spółki i na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania zostały rozliczone w pełni rozliczone.
Nota 6.1. Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe
2020
2019
a) od jednostek powiązanych
0
23
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
23
- do 12 miesięcy
0
23
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
- inne
0
0
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
- inne
0
0
c) należności od pozostałych jednostek
740
568
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
482
512
- do 12 miesięcy
482
512
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
254
55
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
- inne
4
1
Należności krótkoterminowe netto, razem
740
592
d) odpisy aktualizujące wartość należności
0
0
Należności krótkoterminowe brutto, razem
740
592
Nota 6.1.1. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
2020
2019
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
0
23
- od jednostek zależnych
0
0
- od jednostki dominującej
0
23
b) inne, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od jednostki dominującej
0
0
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
32 | S t r o n a
- od jednostek zależnych
0
0
- od jednostki dominującej
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
0
23
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
0
23
Nota 6.1.2. Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek
2020
2019
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
482
513
- od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- od znaczącego inwestora
0
0
- od innych jednostek
482
513
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
254
55
c) inne, w tym:
4
1
- od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- od znaczącego inwestora
0
0
- od innych jednostek
4
1
d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
- od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- od znaczącego inwestora
0
0
- od innych jednostek
0
0
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
740
569
e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
0
0
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
740
569
Nota 6.2. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
2020
2019
a) w walucie polskiej
705
583
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
35
9
- w walucie EUR
8
2
po przeliczeniu na tys. zł.
35
9
- w walucie USD
0
0
po przeliczeniu na tys. zł.
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
740
592
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
33 | S t r o n a
Nota 6.3. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na
należności niespłacone w okresie:
2020
2019
a) do 1 miesiąca
431
500
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
6
23
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
39
0
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
1
9
e) powyżej 1 roku
5
4
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
482
536
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
482
536
W związku z realizacją sprzedaży w zdecydowanej większości na rzecz osób fizycznych przy płatności
z góry lub płatności za pobraniem, przedział należności z tytułu dostaw i usług (brutto) do 1 miesiąca
spłacania należności związany jest z normalnym tokiem sprzedaży przez emitenta.
Nota 6.3.1. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - o pozostałym
od dnia bilansowego okresie spłaty
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty
2020
2019
a) do 1 miesiąca
482
477
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
0
23
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
9
e) powyżej 1 roku
0
4
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
482
513
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
482
513
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
34 | S t r o n a
Nota 6.3.2. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia
bilansowego okresie spłaty
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty
2020
2019
Należności długoterminowe sporne:
0
0
Należności długoterminowe przeterminowane:
0
0
Należności krótkoterminowe sporne:
0
0
Należności krótkoterminowe przeterminowane:
5
4
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych i przeterminowanych
0
0
Należności długo - krótkoterminowe, sporne i przeterminowane, razem (netto)
5
4
Nota 7.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe
31.12.2020
31.12.2019
a) w jednostkach zależnych
0
0
- udziały lub akcje
0
0
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
- dłużne papiery wartościowe
0
0
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
- udzielone pożyczki
0
0
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
b) w jednostkach współzależnych
0
0
- udziały lub akcje
0
0
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
- dłużne papiery wartościowe
0
0
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
- udzielone pożyczki
0
0
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
c) w jednostkach stowarzyszonych
0
0
- udziały lub akcje
0
0
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
- dłużne papiery wartościowe
0
0
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
- udzielone pożyczki
0
0
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
d) w znaczącym inwestorze
0
0
- udziały lub akcje
0
0
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
- dłużne papiery wartościowe
0
0
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
- udzielone pożyczki
0
0
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
e) we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
- udziały lub akcje
0
0
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
- dłużne papiery wartościowe
0
0
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
- udzielone pożyczki
0
0
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
35 | S t r o n a
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
f) w jednostce dominującej
0
0
- udziały lub akcje
0
0
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
- dłużne papiery wartościowe
0
0
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
- udzielone pożyczki
0
0
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
g) w pozostałych jednostkach
0
0
- udziały lub akcje
0
0
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
- dłużne papiery wartościowe
0
0
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
- udzielone pożyczki
0
0
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
1 173
54
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
1 173
54
- inne środki pieniężne
0
0
- inne aktywa pieniężne
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
1 173
54
Nota 7.2. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
2020
2019
a) w walucie polskiej
8
54
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
1 165
0
- w walucie USD
310
0
po przeliczeniu na tys. zł.
1 165
0
- w walucie EUR
0
0
po przeliczeniu na tys. zł.
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
1 173
54
Nota 8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
2020
2019
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
388
69
- polisy ubezpieczeniowe
4
5
- licencje i certyfikaty
58
43
- abonamenty
31
12
- patenty i znaki towarowe
1
5
- przeglądy i serwisy
6
2
- prowizje i opłaty
0
2
- usługi finansowe
288
0
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
0
0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
388
69
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
36 | S t r o n a
Nota 9. Do Aktywów
Do aktywów -zapasy
2020
2019
Utworzenie odpisu aktualizującego wartość towarów, w tym:
74
21
- odniesione na wynik finansowy
74
21
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość towarów
0
0
- odniesione na wynik finansowy
0
0
Nota 10. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku
seria/
emisja
rodzaj
akcji
rodzaj
uprzywilej
owania
akcji
rodzaj
ogranic
zenia
praw
do
akcji
liczba akcji
wartość
serii/emisji
wg wartości
nominalnej
sposób
pokrycia
kapitału
data
rejestr
acji
prawo
do
dywide
ndy (od
daty)
seria
A
na
okaziciela
brak
brak
6 867 500
1 373 500
wkład
pieniężny
2018-
01-02
2018-
01-02
liczba akcji, razem
6 867 500
Kapitał zakładowy, razem
1 373 500
wartość nominalna jednej akcji (w zł)
0,2
Dnia 2 września 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło obniżyć wartość nominalną akcji
z 1,00 PLN do 0,20 PLN każda oraz zwiększyć liczbę akcji tworzących kapitał zakładowy Spółki z 1.373.500 do
6.864.500 akcji. Podział akcji przeprowadzono bez obniżenia lub podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, tj.
przy zachowaniu niezmienionej wysokości kapitału zakładowego tj. 1.373.500 PLN.
Dnia 19.08.2020 roku Nadzwyczajne walne zgromadzenie Spółki postanowiło wdrożyć program
motywacyjny dla kluczowych pracowników i osób zarządzających spółką. Program będzie prowadzony w
latach 2020-2022, przy czym akcje stanowiące wynagrodzenie z tytułu programu będą przez spółkę
emitowane w latach 2021-2023. Program zostanie przeprowadzony w drodze wyemitowania przez zarząd
spółki, w ramach kapitału docelowego łącznie 206.025 akcji na okaziciela serii B, a następnie zostaną one
zaoferowane do objęcia osobom uprawnionym z wyłączeniem prawa poboru.
Akcjonariusz
Liczba akcji
Wartość
akcji
Liczba
akcji
uprzywilej
owanych
Wartość
akcji
uprzywilejo
wanych
% udział w
kapitale
zakładowym
% udział w
zarządzaniu
OPONEO.PL S.A.
6 867 500
1 373 500
0
0
100,00%
100,00%
Razem
6 867 500
1 373 500
0
0
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
37 | S t r o n a
Kapitał zakładowy według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku
seria/emisja
rodzaj
akcji
rodzaj
uprzyw
ilejowa
nia
akcji
rodzaj
ogranicze
nia praw
do akcji
liczba akcji
wartość
serii/emisji
wg wartości
nominalnej
sposób pokrycia
kapitału
data
rejestracji
prawo do
dywidendy
(od daty)
seria A
na
okaziciela
brak
brak
1 373 500
1 373 500
wkład pieniężny
2018-01-02
2018-01-02
liczba akcji, razem
1 373 500
Kapitał zakładowy, razem
1 373 500
wartość nominalna jednej akcji (w zł)
1
Akcjonariusz
Liczba
akcji
Wartość
akcji
Liczba akcji
uprzywilejow
anych
Wartość akcji
uprzywilejo
wanych
% udział w
kapitale
zakładowym
% udział w
zarządzaniu
OPONEO.PL S.A.
1 373 500
1 373 500
0
0
100,00%
100,00%
Razem
1 373 500
1 373 500
0
0
Nota 11. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
2020
2019
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
10 767
10 767
b) utworzony ustawowo
0
0
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo
(minimalną) wartość
142
0
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
0
0
e) inny (wg rodzaju)
0
0
Kapitał zapasowy, razem
10 909
10 767
Nota 12. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2020
2019
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
0
0
a) odniesionej na wynik finansowy
0
0
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
2. Zwiększenia
43
0
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
43
0
- powstania różnic przejściowych
43
0
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
38 | S t r o n a
- zmiany stawek podatkowych
0
0
- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0
0
- powstania różnic przejściowych
0
0
- zmiany stawek podatkowych
0
0
- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
- powstania różnic przejściowych
0
0
- zmiany stawek podatkowych
0
0
- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
3. Zmniejszenia
0
0
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
- odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na
odroczony podatek dochodowy)
0
0
- zmiany stawek podatkowych
0
0
- rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania
0
0
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0
0
- odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na
odroczony podatek dochodowy)
0
0
- zmiany stawek podatkowych
0
0
- rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
- odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na
odroczony podatek dochodowy)
0
0
- zmiany stawek podatkowych
0
0
- rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania
0
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem
43
0
a) odniesionej na wynik finansowy
43
0
- powstania różnic przejściowych
43
0
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
Dodatnie różnice przejściowe dla poszczególnych grup aktywów i
zobowiązań
2020
2019
- różnica pomiędzy wartością netto środków trwałych w leasingu a kwotą
zobowiązania do zapłaty z tytułu leasingu
3
0
- różnica pomiędzy księgową wartością netto środków trwałych a ich
wartością podatko
40
0
Dodatnie różnice przejściowe dla poszczególnych grup aktywów i
zobowiązań
43
0
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
39 | S t r o n a
W związku z przyjętą polityką analizy podatku odroczonego na koniec każdego półrocza przyjmuje
się, że datą wygaśnięcia wskazanych dodatnich różnic przejściowych jest półrocze następujące po dacie
wskazanej ujemnej różnicy przejściowej.
Nota 13.1. Zobowiązania długoterminowe:
Zobowiązania długoterminowe:
2020
2019
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- wobec jednostek zależnych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
- wobec jednostki dominującej
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
- wobec jednostek współzależnych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
- wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
133
0
- wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
- wobec znaczącego inwestora
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
40 | S t r o n a
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
- wobec innych jednostek
133
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- umowy leasingu finansowego
133
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
133
0
Nota 13.2. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie
spłaty
Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty
2020
2019
a) powyżej 1 roku do 3 lat
133
0
b) powyżej 3 do 5 lat
0
0
c) powyżej 5 lat
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
133
0
Nota 13.3. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
2020
2019
a) w walucie polskiej
133
0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
- w walucie EUR
0
0
- po przeliczeniu na tys. zł
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
133
0
Nota 14.1. Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
2020
2019
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
95
51
- wobec jednostek zależnych
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
41 | S t r o n a
- wobec jednostki dominującej
95
51
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
95
51
- do 12 miesięcy
95
51
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
- wobec jednostek współzależnych
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
- wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
- wobec innych jednostek
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
8 092
4 083
- wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
Sprawozdanie finansowe Dadelo S.A.
Na dzień 31.12.2020
Kwoty w tys. zł, o ile nie podano inaczej
42 | S t r o n a
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
- wobec znaczącego inwestora
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
- wobec pozostałych jednostek
8 092
4 083
- kredyty i pożyczki, w tym:
4 973
964
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- krótkoterminowe w okresie spłaty
4 973
964
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
38
5
- umowy leasingu finansowego
38
0
- kontrakty terminowe
0
5
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
2 402
2 459
- do 12 miesięcy
2 402
2 459
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
218
201
- zobowiązania wekslowe
0
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
287
345
- z tytułu wynagrodzeń
174
109
- inne (wg tytułów)
0
0
d) fundusze specjalne (wg tytułów)
0
0
- zakładowy fundusz świadczeń socjalnych
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
8 186
4 134